Apostila Falada CPA10 - CPA10gratis - By Antonio Amorim
5 - FUNDOS DE INVESTIMENTO
5.1 DEFINIÇÕES LEGAIS
5.1.10 DIVULGAÇÃO DE INFORMAÇÕES E DE RESULTADOS
DIVULGAÇÃO DE INFORMAÇÕES E DE RESULTADOS
5.1.10.1 Informações Periódicas
O administrador do fundo é obrigado a divulgar diariamente o valor da cota e do patrimônio líquido dos fundos (Fundos Abertos). Remeter mensalmente extrato ao cotista com detalhamento de informações, principalmente no que se refere à rentabilidade, movimentação e data de emissão. Remeter anualmente informações consolidadas para declaração do imposto de renda
5.1.10.2 Atos ou Fatos Relevantes
O administrador do fundo é obrigado a divulgar imediatamente qualquer ato ou fato relevante ocorrido ou relacionado ao funcionamento do fundo ou a ativo participante de sua carteira.
Para a CVM fato relevante é aquilo que influenciar a decisão do investidor de adquirir, manter ou vender suas cotas, um exemplo seria a aquisição ou fusão de empresas, inadimplência, etc.